Combien me rapporte vraiment une séance ?
Comparez votre revenu net mensuel selon 8 statuts juridiques, avec les taux 2026 sourcés. Caisse de retraite, ACRE 1ère année, Madelin et stratégie mixte SASU pris en compte.
Vos paramètres
Loyer, assurance pro, logiciels, déplacements, formations.
Déductibles IR uniquement, pas des cotisations sociales.
Détermine votre taux global de cotisations TNS (CIPAV ~42%, CARPIMKO ~38%, SSI ~45%).
Exonération partielle des cotisations sociales pendant 12 mois.
Comparatif des 8 statuts juridiques
Trié par revenu net mensuel décroissant.
| Statut | Cotisations | Impôt | Taux effectif | Net annuel | Net mensuel |
|---|---|---|---|---|---|
🏆 Micro-BNC + versement libératoire | 14 861 € | 1 267 € | 28.0% | 41 472 € | 3 456 € |
Micro-BNC + IR au barème | 14 861 € | 4 509 € | 33.6% | 38 230 € | 3 186 € |
SASU à l'IS — mix salaire SMIC + dividendes | 14 022 € | 8 642 € | 39.3% | 27 736 € | 2 311 € |
EI au régime réel à l'IR (déclaration contrôlée BNC) | 21 168 € | 1 940 € | 40.1% | 27 292 € | 2 274 € |
EI au régime réel à l'IS (option) | 21 168 € | 1 940 € | 40.1% | 27 292 € | 2 274 € |
EURL à l'IR (transparence) | 21 168 € | 1 940 € | 40.1% | 27 292 € | 2 274 € |
EURL à l'IS | 21 168 € | 1 940 € | 40.1% | 27 292 € | 2 274 € |
SASU à l'IS — 100% salaire | 22 708 € | 1 770 € | 42.5% | 25 922 € | 2 160 € |
Le statut surligné est celui qui maximise votre revenu net mensuel selon vos paramètres. Le taux effectif = (cotisations + impôt) / CA.
Détails et hypothèses par statut
Micro-BNC + versement libératoire
- Charges déductibles non prises en compte (régime micro-fiscal).
- URSSAF 25,6% + CFP 0,2% + IR libératoire 2,2%.
- CA annuel supérieur au seuil de tolérance TVA 2026 (41 250 €). Vous devez collecter la TVA. Note : la plupart des thérapeutes sont exonérés au titre de l'art. 261-4-1° CGI (soins).
- Versement libératoire éligible uniquement si RFR du foyer N-2 ≤ 29 315 €/part. Sinon, IR au barème automatiquement.
Micro-BNC + IR au barème
- Charges déductibles non prises en compte (régime micro-fiscal).
- Abattement forfaitaire 34% sur le CA pour calcul IR. Madelin déductible IR uniquement.
- URSSAF 25,6% + CFP 0,2% + IR au barème progressif.
- CA annuel supérieur au seuil de tolérance TVA 2026 (41 250 €). Vous devez collecter la TVA. Note : la plupart des thérapeutes sont exonérés au titre de l'art. 261-4-1° CGI (soins).
SASU à l'IS — mix salaire SMIC + dividendes
- Stratégie d'optimisation : salaire net 17 100 €/an (≈ SMIC pour valider 4 trimestres retraite) + reste en dividendes.
- Charges sociales sur le salaire uniquement (assimilé salarié, ratio 1,82).
- IS de la société : 15% jusqu'à 42 500 €, 25% au-delà sur le résultat après salaire.
- Dividendes au PFU 2026 : 31.4% (12,8% IR + 17,2% PS + ~1,4% CEHR moyenne).
- IR au barème uniquement sur le salaire (dividendes hors barème via PFU).
- CA annuel supérieur au seuil de tolérance TVA 2026 (41 250 €). Vous devez collecter la TVA. Note : la plupart des thérapeutes sont exonérés au titre de l'art. 261-4-1° CGI (soins).
EI au régime réel à l'IR (déclaration contrôlée BNC)
- Charges réelles + Madelin déductibles du CA.
- Caisse CIPAV : cotisations TNS estimées à 42% du bénéfice.
- IR au barème progressif après déduction des cotisations sociales.
- CA annuel supérieur au seuil de tolérance TVA 2026 (41 250 €). Vous devez collecter la TVA. Note : la plupart des thérapeutes sont exonérés au titre de l'art. 261-4-1° CGI (soins).
EI au régime réel à l'IS (option)
- Option à l'IS ouverte aux EI depuis la loi du 14 février 2022 (irrévocable au bout de 5 ans).
- Hypothèse : 100% du bénéfice versé en rémunération dirigeant TNS, pas de capitalisation.
- Caisse CIPAV, cotisations TNS 42%. IS = 0 (rémunération déductible). IR personnel au barème.
- CA annuel supérieur au seuil de tolérance TVA 2026 (41 250 €). Vous devez collecter la TVA. Note : la plupart des thérapeutes sont exonérés au titre de l'art. 261-4-1° CGI (soins).
EURL à l'IR (transparence)
- Charges réelles + Madelin déductibles du CA.
- Caisse CIPAV : cotisations TNS estimées à 42% du bénéfice.
- IR au barème progressif après déduction des cotisations sociales.
- Transparence fiscale : régime fiscal et social identique à l'EI à l'IR.
- CA annuel supérieur au seuil de tolérance TVA 2026 (41 250 €). Vous devez collecter la TVA. Note : la plupart des thérapeutes sont exonérés au titre de l'art. 261-4-1° CGI (soins).
EURL à l'IS
- Hypothèse : 100% du bénéfice versé en rémunération dirigeant TNS, pas de dividendes.
- Caisse CIPAV, cotisations TNS 42% du brut.
- IS = 0 (rémunération entièrement déductible). IR personnel au barème.
- CA annuel supérieur au seuil de tolérance TVA 2026 (41 250 €). Vous devez collecter la TVA. Note : la plupart des thérapeutes sont exonérés au titre de l'art. 261-4-1° CGI (soins).
SASU à l'IS — 100% salaire
- Président assimilé salarié (cotisations cadre, sans chômage).
- Hypothèse : 100% du résultat versé en salaire, pas de dividendes.
- Charges patronales ~54% + salariales ~28% (ratio coût total / net = 1,82).
- IS = 0 (rémunération entièrement déductible). IR personnel au barème.
- CA annuel supérieur au seuil de tolérance TVA 2026 (41 250 €). Vous devez collecter la TVA. Note : la plupart des thérapeutes sont exonérés au titre de l'art. 261-4-1° CGI (soins).
Estimation indicative — pas un conseil fiscal
Ce calculateur applique les taux officiels 2026 (URSSAF, barème IR, IS PME, PFU 31,4%, ACRE post-juillet 2026) avec des hypothèses simplifiées. Votre situation réelle peut varier selon : le détail exact de vos cotisations par caisse, votre RFR, vos parts fiscales spécifiques, vos revenus annexes du foyer, vos exonérations particulières, ou des dispositifs propres à votre profession (notamment SEL pour libéraux réglementés).
Pour une simulation précise et opposable : consultez un expert-comptable ou utilisez le simulateur officiel URSSAF.
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